简短回答
要在 TurboTax 在线版中填写1099-K表，请进入联邦（Federal）部分的“收入”（Income），打开1099-K主题；在桌面版中，进入“工资和收入”（Wages & Income），选择“1099-K表收入”（Income from Form 1099-K）。然后 TurboTax 会询问这些款项的性质，例如出售个人物品、业余爱好收入或自雇收入，并把金额填入正确的附表。
- 01支付应用和网上市场的门槛
- 超过$20,000且超过200笔交易
- 02刷卡处理商的1099-K门槛
- 无门槛；任何金额
- 03开具方寄出表格的截止日期
- 1月31日
- 04谁来更正有错的1099-K
- 表格上列出的开具方，而不是美国国税局（IRS）
- 05亏本出售的个人物品
- 在附表1（Schedule 1）上抵销，或在8949表上申报
如何在 TurboTax 中填写1099-K表
在 TurboTax 中填写1099-K表时，要从收入类型入手，而不是从表格本身入手。这份表格是 1099-K表，支付卡和第三方网络交易（Payment Card and Third Party Network Transactions）：由支付应用、网上市场或刷卡处理商开具，列出它为您处理的总付款金额。“总”指的是扣除手续费、退款和运费之前的金额，所以表格上的数字很少就是您的应税收入。
| 款项性质 | TurboTax 在线版 | TurboTax 桌面版 |
|---|---|---|
| 您出售的个人物品 | 联邦（Federal）、收入（Income）、1099-K | 联邦税（Federal Taxes）、工资和收入（Wages & Income）、1099-K表收入（Income from Form 1099-K） |
| 自雇或生意销售 | 附表C（Schedule C）、为这项工作添加收入（Add income for this work）、1099-K表 | 附表C对应的生意收入部分 |
| 业余爱好收入 | 1099-K部分，回答“是”（Yes），选择“业余爱好收入”（Hobby income） | 1099-K表收入，按提示操作 |
在桌面版中，1099-K条目位于“工资和收入”页面上的“1099-MISC及其他常见收入”（1099-MISC and Other Common Income）组中；在“1099-K表收入”旁边选择“开始”（Start）或“更新”（Update）。国税局提醒报税人，无论是否收到1099-K，所有应税收入都必须申报。
出售个人物品时如何在 TurboTax 申报1099-K表
如果您出售自己的二手物品，售价低于当初的购买价，1099-K通常不会增加税款。国税局提供两种申报方法：在附表1上把出售所得申报为其他收入，再以调整项减去同样的金额；或者在8949表和附表D（Schedule D）上申报这些出售交易。TurboTax 会询问适用哪种情况，并填写正确的表格。
- 打开1099-K主题，填写付款方名称和1a栏的总金额。
- 当 TurboTax 询问这份1099-K属于哪种收入时，选择个人物品出售。
- 在个人物品出售页面上，如果情况属实，选择“所有物品均为亏本出售或没有收益”的选项。
- 如果有些物品的售价高于购买价，请逐笔列出这些出售交易。Intuit 社区专家指出，一件个人物品的亏损不能抵销另一件物品的收益。
计算示例
假设某个网上市场寄来一份1099-K，金额为$24,500，来自230笔二手家具和衣服的销售，每件物品的售价都低于原价。按照国税局的方法，$24,500作为其他收入出现在附表1上（国税局常见问题指向第8z行），说明写作 Form 1099-K Personal Item Sold at a Loss（1099-K表个人物品亏本出售），同时$24,500作为其他调整项出现（第24z行）。对应税收入的净影响为零。行号来自国税局常见问题，表格修订时可能变化，所以请以 TurboTax 显示的标签为准。
如果我的1099-K包含个人转账或有错误怎么办？
先请开具方更正。根据国税局的说法，亲友作为礼物给您的钱，或者分摊餐费、房租而还给您的钱，都不是商品或服务的付款，不应出现在1099-K上。国税局表示它无法更正这份表格；请联系表格左上角列出姓名和联系方式的开具方。
- 申请更正后的表格；如果您根本不应该收到这份表格，就申请一份金额为零的表格。
- 保留原始表格以及与开具方的每一条往来信息。
- 不要为了等更正而错过报税截止日期。根据您自己的记录，用正确的金额报税。
- 如果一直没有收到更正，国税局表示您可以在报税表上用附表1把错误金额归零，也就是上面介绍的同一组“收入加调整项”。
混合性质的表格需要拆分。例如，一份1099-K中合并了$18,000的手工艺品销售和$6,000的室友还房租款项，那么$18,000应填在附表C上，$6,000作为不应征税的错误金额剔除。国税局告诉有多种付款类型的报税人，根据自己的记录分配金额，例如零售收入填在附表C上，出租活动填在附表E（Schedule E）上。
TurboTax 中1099-K表需要审核：清除标记
TurboTax 1099-K 表显示“需要审核”（Needs Review）标记，意思是程序发现表格不完整或缺少某个回答，而不是国税局提出了任何异议。TurboTax 会在审核步骤中列出这一项，在条目填完或删除之前，电子报税会一直被阻止。
大多数1099-K标记在回答了收入类型问题、每笔金额都有了去处之后就会消除。如果同一份1099-K您填了两次，一次在1099-K主题中，另一次在附表C中，请删除其中一份；重复填写会使收入翻倍。我们的 TurboTax 需要审核 页面介绍了无法消除的标记，TurboTax 陷入循环 介绍了审核页面反复出现的问题。
1099-K的第4栏显示预扣的联邦所得税，也就是备用预扣税（backup withholding）。如果第4栏有金额，请确认已经填写，因为这算作您已经缴纳的税款。
为什么我会收到1099-K？这份表格背后的门槛
当您收到的商品或服务付款超过$20,000且交易笔数超过200笔时，支付应用和网上市场必须开具1099-K。《大而美法案》（One, Big, Beautiful Bill）追溯恢复了这一门槛，取代了原定逐步实施的、来自《2021年美国救援计划法案》（American Rescue Plan Act of 2021）的较低的$600标准。
刷卡处理商的情况不同。如果客户直接用信用卡或借记卡付款给您，处理商会为任何金额开具1099-K。开具方必须在1月31日前寄出表格，2026纳税年度的表格会在2027年报税季寄到。即使低于联邦门槛，如果开具方仍然寄了表格，您也可能收到；请照样填写，处理方法相同。
像其他非合作方的表格一样上传或手动输入1099-K；具体方式列在我们的 TurboTax 导入指南 中。券商和加密货币表格适用不同的规则，见 把1099 PDF 导入 TurboTax。如果您今年要换软件，请看 把 TurboTax 报税表导入 H&R Block。
常见问题
在 TurboTax 在线版哪里填写1099-K？
进入联邦部分的“收入”，打开1099-K主题。自雇人士也可以在附表C中的“为这项工作添加收入”下填写，选择1099-K表作为收入类型。
出售个人物品收到的1099-K要交税吗？
如果每件物品的售价都低于购买价，就不用。国税局允许您在附表1上申报出售所得并减去同样的金额，或者在8949表和附表D上申报出售交易。有收益的物品需要交税。
国税局能帮我更正有错的1099-K吗？
不能。国税局表示，请联系表格左上角列出的开具方申请更正。如果一直没有收到更正，就用正确的金额报税，并在附表1上把错误金额归零。
为什么 TurboTax 说我的1099-K需要审核？
缺少某个回答，通常是收入类型或成本金额，或者表格被填了两次。从审核列表中打开被标记的项目，把它填完或删除。
2026年收入的1099-K门槛是多少？
对于支付应用和网上市场，门槛是超过200笔交易且金额超过$20,000。刷卡处理商则任何金额都要申报。
如果1099-K也是生意收入，需要填两次吗？
不需要。只填一次，填在与收入性质相符的地方。在1099-K主题和附表C中各填一次，会使收入翻倍。
来源
- Intuit: How do I enter a 1099-K? ttlc.intuit.com
- IRS: Understanding your Form 1099-K irs.gov
- IRS: What to do with Form 1099-K irs.gov
- IRS: Form 1099-K FAQs, what to do if you receive a Form 1099-K irs.gov
- IRS: FAQs on Form 1099-K threshold under the One, Big, Beautiful Bill irs.gov
我们对照以下官方页面核实数字。规则会变化；凡是影响截止日期或付款的事项，请在采取行动前向相关机构确认。
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