TurboTax 1099-DA 表：导入、上传和补填成本基础

1099-DA表是什么

1099-DA表，全称“经纪商交易的数字资产出售所得”（Digital Asset Proceeds From Broker Transactions），是加密货币经纪商用来申报您出售或兑换数字资产所得款项的美国国税局（IRS）表格。托管型经纪商必须申报2025年1月1日及之后交易的总出售所得，所以很多人在2026年报税季第一次见到这份表格。

成本基础的申报晚一年开始。根据国税局的填表说明，对于属于受监管证券（covered securities）的数字资产，经纪商必须申报2026年1月1日及之后出售的成本基础。受监管资产是指2025年之后购入、并由经纪商在同一账户中一直持有到出售的资产。更早购入的，或者从其他钱包转入的资产，一般属于非受监管资产，经纪商可能不填写成本基础。

根据国税局的填表说明，对于小额交易，经纪商可以选择使用汇总申报方法：符合条件的稳定币出售每年最多$10,000，指定的 NFT 出售每年最多$600。这些出售交易仍然要在您的报税表上申报。

如何在 TurboTax 中填写1099-DA表

TurboTax 1099-DA 的填写位置与股票出售相同。Intuit 给出的路径是：联邦（Federal）部分中的“收入”（Income），然后是“投资和储蓄”（Investments and Savings），再在“股票、加密货币、共同基金、债券及其他（1099-B、1099-DA）”旁边选择“开始”（Start）。然后从三种方法中选择一种。

从交易所导入 TurboTax 1099-DA

1. 在投资收入相关问题中回答“是”（Yes）。
2. 搜索您的交易所并选择它。
3. 在交易所自己的页面上登录，授权导入。
4. 等待处理；Intuit 表示最多可能需要3分钟。
5. 继续之前，逐一检查每笔导入的出售交易。

Intuit 表示，TurboTax 桌面版不提供这种直接导入。桌面版用户需要通过“投资收入”（Investment Income）导入页面上传 TXF 文件，Intuit 自己的文章也建议先把交易所的 CSV 文件转换成 TXF 格式。

上传1099-DA表到 TurboTax

要把1099-DA表上传到 TurboTax 在线版，请在投资页面选择“上传”（Upload），然后添加 PDF、JPG、JPEG 或 PNG 文件。如果您的经纪商把1099-DA放在包含1099-B和1099-DIV页面的综合报表中，Intuit 建议用浏览器的“打印为 PDF”功能，只把1099-DA的页面另存为新的 PDF，然后通过“添加投资”（Add investments）、“换一种方式输入”（Enter a different way）、“上传”（Upload）上传该文件。

导入还是手动输入：该用哪种

如果交易笔数很多，而且您的交易所在列表中，就用交易所导入。如果交易所不在列表中，但您有它的 PDF，就用上传。如果只有少数几笔出售交易，或者两种自动方法都读错了表格，就手动输入。

如果您既有加密货币交易，又在普通券商有股票交易，请把每个账户分开填写。大批量导入有上限：Intuit 列出的 TurboTax 在线版上限是总共10,000笔交易，以及4,000笔非受监管交易。2026年之前的大多数加密货币出售都属于非受监管交易，所以交易频繁的人会更快达到在线版的上限。导入问题的一般处理方法见 TurboTax 导入失败。

缺少成本基础时怎么办

缺少成本基础是1099-DA表最大的问题。Intuit 指出，经纪商不需要为2025年的交易申报成本基础，所以1g栏经常是空的。如果您不填，全部出售所得都可能被当作收益。

• 为每项出售的资产下载交易所的收益亏损报告或交易历史报告。
• 对于从其他钱包或交易所转入的单位，到您最初购买它们的地方获取购买记录。
• 为每笔出售填写购买日期和成本；如果 TurboTax 提供汇总填写，也可以按短期和长期分别填写总额。
• 保留这些记录。国税局表示，要保留取得日期、单位数量、公允市场价值和成本基础的证明。

为什么 TurboTax 的1099-DA显示需要审核？

TurboTax 1099-DA 显示“需要审核”（needs review）的标记，通常表示某笔出售交易有必填栏位是空的。常见的空缺是成本基础、取得日期，以及持有期是短期还是长期。

如果填完所有栏位后标记仍然反复出现，可以参考 TurboTax 需要审核 中的一般步骤。如果表格本身有错，国税局表示应向开具方索取更正后的1099-DA表；国税局无法替您更正。

没收到1099-DA表时如何申报加密货币

没有表格不代表不用申报。国税局表示，无论您是否收到1099-DA表或1099-K表，都必须申报数字资产的应税收入。这包括在非托管钱包和去中心化平台上的交易，这些平台不会开具这份表格。

• 如实回答1040表上的数字资产问题。该问题询问您在这一年中是否收到、出售、兑换或以其他方式处置了数字资产。
• 根据您自己的记录，在8949表（资本资产的出售和其他处置，Sales and Other Dispositions of Capital Assets）上申报出售交易。TurboTax 会根据您填写的内容生成8949表。
• 作为报酬或奖励收到的加密货币，按收到时以美元计的公允市场价值申报为收入。

支付应用的销售使用另一份表格，门槛也不同；请看 TurboTax 中的1099-K表。其他所有导入方式，请从 TurboTax 导入指南 开始。如果您使用桌面版并在报税季中途换电脑，请先按照 TurboTax 转移到新电脑 转移文件，因为加密货币条目重新录入很费时间。