TurboTax小费免税：小费扣除应该在哪里填写

TurboTax支持小费免税吗？支持，通过Schedule 1-A附表

TurboTax小费免税功能支持2025纳税年度的小费扣除，这是该规定实施的第一年。美国国税局（IRS）为此新设了Schedule 1-A附表，其中第二部分就是小费部分。TurboTax不会把Schedule 1-A作为一个可以自行打开的主题；它会根据您录入的收入和您对几个问题的回答，自动生成这份附表。

正因为这样设计，很多人说在TurboTax里找不到小费免税的页面。只有软件在W-2或自雇收入中看到小费后，相关问题才会出现。只要正确录入收入，扣除就会随之出现。

IRS规定，要符合资格，小费必须是在其收小费职业清单所列职业中收到的自愿给付的现金小费或刷卡小费；您需要持有可用于工作的社会安全号码（SSN）；已婚夫妇必须合并报税。无论您是逐项扣除还是采用标准扣除额，都可以申报。

如何在TurboTax中用W-2申报小费免税

Intuit关于小费扣除的帮助文章把W-2的录入分为四种情况。请在表中找到您的情况，然后按照表下方的步骤操作。

1. 依次打开“Federal”（联邦）、“Income”（收入）和W-2主题，添加或编辑您获得小费的那份工作的W-2。
2. 如果W-2是导入的，请逐栏与纸质版或PDF版核对。导入时有时会漏掉第14栏的内容。
3. 在最后一个W-2页面后选择“Continue”（继续）。不要跳过“Let's check for other situations”（检查其他情况）页面；小费相关的勾选框就在那里。
4. 回答关于您的工作和小费的问题。TurboTax会据此判断您的小费是否符合资格。

用1099在TurboTax中申报小费免税

收取小费的自雇人士，例如网约车或外卖司机、独立的美发美容从业者，要通过业务部分申报，而不是W-2部分。

1. 进入“Income”，然后进入“Self-Employment”主题，对自雇收入的问题回答“是”。
2. 把您的1099-NEC、1099-MISC或1099-K作为该业务的一部分录入。
3. 在标题为“Let's check if you can deduct any tips”（看看您能否扣除小费）的页面上，选择“是”，并填入表格上的小费金额。

Intuit在这里提到一个限制：未包含在1099-NEC、1099-MISC或1099-K总收入栏中的小费，目前在TurboTax中不能享受该扣除，不过Intuit建议仍然把它们录入。IRS还规定，自雇人士的小费扣除不能超过获得这些小费的业务的净收入，所以该业务亏损可能会减少或取消这项扣除。支付应用发出的表格另有一些特殊情况，请见TurboTax中的1099-K表指南。

TurboTax会自动计算小费扣除吗？页面没出现怎么办

只有在录入小费并回答问题之后，TurboTax才会自动计算。如果找不到这项扣除，请按顺序逐项检查。

• 纸质W-2上第7栏有金额，但TurboTax里的第7栏是空的。请重新填写金额。
• 小费在第14栏，但类别留空或设成了“Other”（其他）。请改为“Reported tips (not railroad tips)”。
• 您跳过了“Let's check for other situations”页面。请编辑W-2，重新点击进入该页面。
• 您已婚，并选择了已婚分开报税（Married Filing Separately）。该扣除要求合并报税。
• 根据您的回答，您的工作不在IRS的收小费职业清单上。
• 您的修正后调整总收入较高，扣除额已被逐步取消。

如果页面本身无法加载或不断重复，那是软件问题，而不是资格问题；请见TurboTax卡在循环中或TurboTax无法使用总览。

报税前在TurboTax中核对Schedule 1-A

请在表格上确认扣除，而不要只看不断变化的退税金额。在TurboTax在线版中，打开“Tax Tools”，然后“Tools”，再选“View Tax Summary”（查看税务摘要），并在左侧菜单中使用“Preview my 1040”（预览我的1040）查看1040表。要查看Schedule 1-A本身，请使用“Print Center”（打印中心）和“Print, save or preview this year's return”（打印、保存或预览今年的报税表）；Intuit可能会要求您先注册或付款。在TurboTax桌面版中，请在表格模式（Forms mode）下打开该附表。

举一个完整的例子。一位餐厅服务员的W-2第1栏显示38,000美元，其中包括第7栏列出的14,200美元已申报小费。她以单身身份报税，职业在收小费职业清单上，收入低于逐步取消的门槛。TurboTax应当在Schedule 1-A第二部分显示14,200美元，并在1040表第13b行显示同样金额，再加上其他Schedule 1-A扣除（如有）。她第1栏的工资仍为38,000美元；该扣除降低的是应税收入，而不是申报的工资，小费的社会安全税和联邦医疗保险税也不变。

2027年报税季2026年W-2有哪些变化

2025纳税年度，雇主不必在W-2上单独列出合格小费，所以TurboTax才需要问那么多后续问题。IRS的2026年W-2填表说明新增了第12栏代码TP，用于填写向雇主申报的现金小费总额，并新增第14b栏，用于填写员工的财政部收小费职业代码（Treasury Tipped Occupation Code）。

这些代码应该会让2027年提交的2026年报税表录入更简单。2026纳税年度的TurboTax页面会是什么样子，目前尚未公布；Intuit通常在晚秋推出新版本。收到2026年的W-2后，开始填写之前请先检查第12栏是否有代码TP以及第14b栏，并完全按照印刷内容录入。相关指南介绍了使用同一附表的TurboTax加班费扣除和TurboTax老年人扣除。