如何用报税软件补报往年报税表或逾期的2025年报税表

往年的报税表现在还能补报吗？

可以。美国国税局（IRS）要求，逾期的报税表按照按时报税的同样方式、寄往同样的地址提交；如果收到过国税局通知信，就寄往通知上的地址。每年变化的是软件：每个产品只销售少数几个往年版本，而且大多数不能用电子方式提交旧年度的报税表。

截至2026年10月20日，有两种不同的情况。错过2026年10月15日延期截止日期的2025年报税表属于逾期，但在大多数软件里仍算当前年度。2024年或更早年份的报税表才是往年报税表，几乎总是需要用该软件的往年版本，并以纸质方式提交。

10月15日以后，2025年报税表还能电子提交吗？

还能再提交几周，取决于软件。Intuit 于2026年8月17日更新的帮助文章说，如果您申请了延期但没有在10月15日前报税，可以在10月31日前用 TurboTax 网上报税，但可能要支付逾期报税的费用。10月31日以后，TurboTax Online 不能再开始、完成或电子提交新的报税表，Intuit 建议改用 TurboTax 桌面版（Desktop）并邮寄报税表。

FreeTaxUSA 给出的日期更晚：其帮助页面说，电子提交2025年报税表的最后一天是2026年11月19日。FreeTaxUSA 还指出，国税局每年从11月下旬到次年1月上旬停机维护电子报税系统，这段时间里无法电子提交任何报税表。

政府提供的免费渠道已经关闭。国税局曾表示 Free File 开放到10月15日，Free File Fillable Forms（免费可填写表格）也在同一天停止接收报税表。如果您的报税表在10月15日前发出后被拒，修改并重新提交的期限已于2026年10月20日结束；重新提交被拒的报税表一文说明现在该怎么办。

怎样用 TurboTax 补报2024年、2023年或更早的报税表？

TurboTax 只在桌面版软件中处理往年报税。Intuit 表示，往年报税表，即2024年或更早税务年度的报税表，不能用 TurboTax Online 提交，2022年至2024年的报税表必须邮寄。准备往年报税表的步骤如下：

1. 打开 turbotax.com，选择 File your taxes（报税），再选 File taxes for a prior year（补报往年税）。
2. 选择年份和版本，再选 Windows 或 Mac。
3. 登录、完成购买，然后在电脑上下载并安装软件。
4. 打开 TurboTax，填写该年度的报税表。
5. 按照 TurboTax 的说明打印并邮寄。

Intuit 销售2022年、2023年和2024年的桌面版，并表示不再销售2021年及更早年份的 TurboTax；这些年份请使用国税局和各州税务网站上的表格和说明。2026年10月，其往年产品页面上2024年版的价格为：Deluxe 80美元，Premier 115美元，Home & Business 130美元。Intuit 还表示，符合条件的用户也许可以通过 TurboTax Full Service，把2023年和2024年的报税表与2025年报税表一起提交。

完成在 TurboTax Online 上开始的报税表

如果您在网上开始填写2022年、2023年或2024年的报税表但一直没有提交，之前的工作不会丢失。安装该年度的桌面版，用同一个 Intuit 账户登录，在 Your tax returns & documents（您的报税表和文件）中下载 .tax 文件（不是 PDF），然后用 Find a Tax File（查找报税文件）打开并完成报税表。我们的 TurboTax .tax 文件页面说明了哪个版本能打开哪种文件。

哪些软件能电子提交往年报税表？

国税局的电子报税系统接受当前税务年度和之前两年的报税表。国税局自己举的例子是：2026年1月，1040表电子报税接受2025、2024和2023税务年度。面向个人的报税软件范围比这还窄。

• TurboTax： Intuit 表示，往年报税表不能通过 TurboTax Online 电子提交，必须邮寄。
• FreeTaxUSA： 可准备2018年至2024年的报税表。如果您有 IP PIN，2023年和2024年的报税表及修改后的报税表可以电子提交；2022年及更早的必须邮寄。往年联邦报税表收费0美元，州报税表17.99美元。
• TaxAct： 可制作并提交当前税务年度和之前两年的报税表。TaxAct 表示，大多数自己补报往年税的人必须打印并邮寄，但持有 IP PIN 就可以电子提交。
• H&R Block： 表示其网上产品无法提交往年报税表；请使用该年度的下载版软件，或到 H&R Block 门店办理。
• Cash App Taxes： 把往年报税表列为不支持的情况之一。

申请 IP PIN 以电子提交旧年度报税表

身份保护 PIN（IP PIN）是国税局发给您的六位数号码。任何持有社会安全号码（SSN）或个人纳税识别号（ITIN）、并能验证身份的人都可以申请，最快的方式是通过国税局网上账户。IP PIN 有效期为一个日历年，在该年内提交的任何联邦报税表都必须使用，包括往年报税表；国税局表示，一般从1月中旬到11月中旬可以在网上账户中查看。在软件里填在哪里，请看在报税软件中输入 IP PIN。

逾期补报往年报税表要付出什么代价？

如果您应获退税，不会有罚款：国税局表示，应获退税的人逾期报税不会被罚款。风险在于期限。您必须在报税表截止日起3年内报税，才能申请退税。2023年报税表的截止日是2024年4月15日，因此2023年的退税一般可以申请到2027年4月15日。

如果您欠税，未报税罚款为每逾期一个月或不足一个月按未缴税款的5%计算，最高25%。2026年到期、逾期超过60天的报税表，最低罚款为525美元或所欠税款的100%，以较低者为准。如果同时有未缴税罚款，国税局会从未报税罚款中扣减相应金额，另外还要加收利息。国税局表示，如果您欠未报税罚款，会寄通知信给您，罚款本身也会计息。

往年报税表怎么邮寄？

• 用该年度的软件（不是今年的版本）打印完整的报税表，并签名、写上日期。
• 附上 W-2 表以及显示预扣联邦税的1099表的复印件。
• 寄往该年度表格说明中列出的地址；如果收到过国税局通知信，就寄往通知上的地址。
• 使用带回执的挂号信（certified mail），或国税局指定的私人快递服务，以便证明寄出日期。Intuit 也是这样建议的。
• 每个税务年度分开装一个信封，所有寄出的材料都留一份完整副本。

旧年度的表格不全，也不是拖延的理由。国税局表示，可以用4506-T表申请工资和收入资料，勾选第8行的方框；也可以在网上调取税务记录（transcript），具体见下载往年报税表。如果国税局已经替您做了一份替代报税表，会寄来拟定税额的通知；国税局列出的回应方式之一，就是自己补交逾期的报税表。